两大运营商被审计署“审”出哪些问题？如何整改？

6月20日，国家审计署发布对中国移动和中国电信2016年度财务收支等情况的审计结果。审计结果显示，两家公司在财务管理和会计核算、经营管理、落实中央八项规定精神及廉洁从业规定等方面存在一些问题。

当天，中国电信和中国移动都发布了针对审计结果的整改公告。

财务管理和会计核算：利润收入未按规定核算

根据审计结果，在财务管理和会计核算方面，多计利润、少记成本；未按规定确认收入，少计利润；未按规定列支出等情况发生。

根据《2018年第7号公告：中国移动通信集团有限公司2016年度财务收支等情况审计结果》，审计署重点审计了中国移动总部及所属广东有限公司、江苏有限公司等6家二级单位，对有关事项进行了延伸和追溯。

审计结果显示，2016年，所属辽宁有限公司少确认预存充值卡收入销售折扣折让，多计利润1.93亿元；2016年，所属江苏有限公司等3家企业未按规定调整固定资产折旧年限、直接在成本费用中列支资本性支出、提前确认费用等，少计利润1.11亿元；2016年，中国移动未将实际控制的3家企业纳入合并财务报表范围，涉及资产2.52亿元；2016年，所属安徽有限公司、北京有限公司列支年休假补贴等工资性支出7502.44万元，未纳入工资总额核算；2016年，所属安徽有限公司等3家企业未按规定列支劳保支出等5657.68万元；2016年，所属北京有限公司、辽宁有限公司阜新分公司未按规定将拆迁补偿款等确认为收入，少计利润442.67万元。

对于中移动分公司审计出现的少计利润、多计利润等问题，运营商相关人员告诉《通信产业报》（网）记者，集团对省的考核是考核利润，每个省的情况不同，所以各省会根据情况进行调整，这种调整集团肯定是不允许的。

根据《2018年第6号公告：中国电信集团有限公司2016年度财务收支等情况审计结果》，审计署重点审计了中国电信总部及所属中国电信股份有限公司等3家二级单位，对有关事项进行了延伸和追溯。

在财务管理和会计核算方面，2016年，中国电信总部多计成本，造成少计利润1.6亿元。所属一家企业通过实收资本弥补未分配利润、成本费用列支不规范等方式，多派发股息1312.56万元。中国电信及所属两家企业工资性支出1047.23万元列支不规范。

经营管理：审批不规范

经营管理方面，中国移动多个分公司存在项目审批不规范、合同签订不及时、建成项目超规或闲置等问题。

2011年至2015年，中国移动投资25.79亿元建设的洛阳呼叫中心等6个项目，因超规模建设等导致部分房屋、土地闲置。

2014年至2016年，中国移动总部及所属安徽有限公司未按规定严格控制办公楼和培训中心建设，先后批准实施6个项目，涉及办公用房面积14.34万平方米、培训中心面积1.46万平方米。

至2016年底，所属黑龙江有限公司一个建设项目建成后闲置，涉及金额236.52万元。

中国电信在经营管理方面存在未按规定将闲置土地、房屋资产上报等情况，2016年，中国电信所属一家企业劳务外包不规范，涉及金额20.32亿元。

至2015年底，中国电信未按规定将闲置土地、房屋资产上报，未上报资产涉及账面金额16.84亿元。2015年12月，所属宁波分公司等4家企业违规开展业务，造成损失3013.64万元。

2011年至2015年，所属中捷通信有限公司未经报备对外签订销售合同，在应收账款逾期后继续发起新业务，致使逾期应收账款1.59亿元难以收回。

2016年底，所属北京分公司等3家企业在批准使用期结束后仍违规继续使用公务免费手机卡。2012年至审计时，中国电信未按要求完成资产投资计划以及2项规划事项，同时尚有少量移动用户实名制身份证登记不准确。

廉洁从业：部分违规

在廉洁从业规定方面，审计署发现中国移动所属广东有限公司等3家企业5名中层管理人员和60名职工违规兼职、经商办企业，涉及金额3.08亿元，其中2016年3276.99万元;另外，还有所属辽宁有限公司在2012年至2016年期间超标准购买10辆公务用车，涉及金额689.6万元;2013年，所属安徽有限公司在业务招待费中列支礼品等支出336.84万元;2010年，所属黑龙江有限公司采购高档酒水363.13万元，至审计时用于公务接待266.33万元，其中2013年以来5.56万元。

在落实中央八项规定精神及廉洁从业规定方面，中国电信2012年至2014年，所属上海市信产通信服务有限公司违规聘任已退休总经理为顾问，未按规定及时免去其在子公司兼任的董事长职务，支付补贴和薪酬168.7万元。

对以上审计发现的问题，审计署依法出具了审计报告、下达了审计决定书。

整改

两家企业针对审计发现的问题，均发布整改公告。中国电信发布公告称，截至目前，审计公告中反映的23个问题均已按审计署要求落实整改。

关于多计成本费用、少计利润问题，相关单位已于2017年底将多计提的成本费用冲回。关于所属某企业多派发股息的问题，相关单位已按照要求完成产权变更手续并进一步加强合规性审核工作。

关于所属两家企业违反内部规定开展货物购销业务造成损失的问题，相关单位已全面停止该业务，并通过法律等手段追讨欠款，同时对相关责任人进行了追责。

关于闲置土地、房屋未上报的问题，公司通过土地、房屋管理系统，及时了解资产使用状态，并加强管理。关于移动用户实名制登记，相关单位已完善技术手段，全面落实用户实名信息登记。

关于所属某公司已退休总经理顾问费及补贴的问题，相关单位已于2015年2月停止发放相关顾问费及补贴，超额支付津贴部分已于2018年1月全额退回，同时加强了退休返聘管理。

中国电信称，本次审计是对中国电信的一次全面深入的经济体检，对于全面提升企业管理水平、促进企业健康发展起到了非常重要的作用。

中国移动在整改公告中表示，对于涉及集团的问题，集团高度重视，逐项制定了切实可行的整改措施和方案。目前，对相关问题均已按照国家审计署的要求进行了整改，并对相关责任人进行了问责处理。

其中，关于职工违规兼职、经商办企业，所属相关企业已责令相关人员全部退股或停止业务合作，并对相关责任人进行了问责处理。

中移动表示，将以审计整改为契机，全面审视各方面工作，进一步完善"制度、执行、监督、问责"的闭环管理机制，不断提升公司管理水平，推进公司战略转型和持续健康发展。

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文 / 《通信产业报》（网）赵妍

编辑 / 王改静